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产品成本精准计算软件

8层成本结构树+多版本对比+盈亏平衡分析,成本核算误差<0.5%

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8层智能成本结构树

层层分解,精准追踪每一分钱的去向

L1 - 总成本
产品总体成本汇总
¥1,258.50
100%
L2 - 直接成本
与产品直接相关的成本
¥892.80
70.9%
L2 - 间接成本
需分摊的共同成本
¥365.70
29.1%
L3 - 直接材料成本
原材料、辅料、外购件
¥658.50
52.3%
L3 - 直接人工成本
生产工人工资、福利
¥152.30
12.1%
L3 - 直接费用
外协加工、模具摊销
¥82.00
6.5%
L4 - 主材料(塑料原料ABS)
¥425.00
33.8%
L4 - 辅料(包材/标签)
¥138.50
11.0%
L4 - 外购件(五金配件)
¥95.00
7.5%
L5 - 标准用量: 2.5kg × ¥165/kg
¥412.50
L5 - 损耗用量: 0.08kg × ¥165/kg
¥12.50
L6 - 供应商: 上海XX塑料 | 交期: 7天 | 信用等级: A
优选
L7 - PO#: 2025012345 | 批次: 20250115-A | 检验状态: 合格
L8 - 质检员: 张三 | 日期: 2025-01-16 | 报告编号: QC-20250116-0023
✓ 8层全链路追溯 | 从总成本到质检记录,每一分钱都清清楚楚
支持点击任意节点展开/收起,支持Excel导出完整成本树

多版本成本对比分析

历史成本/预算成本/标准成本三版本实时对比

标准成本
¥1,250.00
基于工艺标准核算
直接材料 ¥650.00
直接人工 ¥150.00
制造费用 ¥450.00
制定日期
2025-01-01
实际成本
¥1,258.50
本月实际发生成本
直接材料
¥658.50 ↑1.3%
直接人工
¥152.30 ↑1.5%
制造费用
¥447.70 ↓0.5%
差异
+¥8.50 (+0.68%)
预算成本
¥1,280.00
年度预算目标成本
直接材料 ¥670.00
直接人工 ¥160.00
制造费用 ¥450.00
预算执行率
98.3%

成本差异分析雷达图

直接材料 直接人工 制造费用 质量成本 管理费用 销售费用
标准成本
实际成本
预算成本

盈亏平衡点分析

动态盈亏平衡分析,实时掌握保本点与安全边际

盈亏平衡图

固定成本 总成本 销售收入 BEP 盈利区 亏损区 0 2000 4000 6000 产量/销量(件) 50万 100万 150万 200万 金额(元)

基础数据

单位售价
¥1,850
单位变动成本
¥892.80
单位边际贡献
¥957.20
边际贡献率
51.74%
月固定成本总额
¥520,000

盈亏平衡点(BEP)

保本销量(件)
543 件
计算公式: 固定成本 ÷ 单位边际贡献 = 520,000 ÷ 957.20
保本销售额(元)
¥1,004,550
计算公式: 固定成本 ÷ 边际贡献率 = 520,000 ÷ 51.74%

安全边际分析

本月实际销量 2,850 件
安全边际销量 2,307 件
安全边际率: 80.95%
安全等级评估
安全
安全边际率>50%表示企业经营非常安全

成本模拟与预测

What-If分析+敏感度分析+趋势预测

What-If分析

假设场景模拟
场景1: 原材料涨价5%
成本 ↑ ¥32.93
场景2: 人工成本涨价10%
成本 ↑ ¥15.23
场景3: 产量提升20%
单位成本 ↓ ¥58.20

敏感度分析

成本驱动因素
材料价格敏感度 极高
产量敏感度 高
人工成本敏感度 中
能源价格敏感度 低

AI成本预测

未来3个月预测
2月预测成本
¥1,265.30
较1月 ↑0.54%
3月预测成本
¥1,272.80
较2月 ↑0.59%
4月预测成本
¥1,268.50
较3月 ↓0.34%
预测准确率: 96.8% | 基于12个月历史数据

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